Kiedy zastanawiasz się nad wyborem formy zatrudnienia, warto zrozumieć, jakie różnice istnieje między umową o pracę a współpracą na zasadach B2B. Obie te formy mają swoje zalety i wady, które wpływają na wynagrodzenie netto, zabezpieczenia socjalne oraz koszty, które muszą być ponoszone przez pracownika i pracodawcę. W przypadku wynagrodzenia 7000 zł brutto, które może wydawać się atrakcyjne na pierwszy rzut oka, różnice w obciążeniach podatkowych i składkowych mogą znacąco wpłynąć na ostateczną kwotę, jaką pracownik otrzymuje „na rękę”. W artykule porównujemy te dwie formy zatrudnienia oraz analizujemy, jak Bizky może być jeszcze bardziej opłacalnym wyborem dla osób, które chcą zmaksymalizować swoje wynagrodzenie netto.
7000 zł brutto na B2B – jak wygląda wynagrodzenie netto?
Jeśli zarabiasz 7000 zł brutto na umowie B2B i wystawiasz fakturę VAT, kwota netto faktury wynosi 5682,93 zł, ponieważ 23% stanowi podatek VAT (1317,07 zł). VAT nie jest jednak ostatecznym kosztem przedsiębiorcy, ponieważ zwykle można go odliczyć od zakupów firmowych. Ostateczne wynagrodzenie netto będzie zależeć od kilku czynników, takich jak wybrana forma opodatkowania oraz składki na ubezpieczenie społeczne.
W Polsce przedsiębiorcy mają do wyboru różne formy opodatkowania, w tym skalę podatkową (17% lub 32%) oraz podatek liniowy (19%). W przypadku wybrania podatku liniowego, przedsiębiorca płaci 19% podatek dochodowy od dochodu, czyli przychodu pomniejszonego o koszty prowadzenia działalności. Koszty mogą obejmować m.in. wydatki na usługi, sprzęt, paliwo, biuro itp. Dla wielu przedsiębiorców koszty te są istotnym elementem, który może zmniejszyć ich dochód do opodatkowania, a tym samym obniżyć wysokość podatku. Ponadto, przedsiębiorcy są zobowiązani do opłacania składek na ubezpieczenie społeczne (ZUS), które w 2024 roku wynoszą około 1500-1700 zł miesięcznie, w zależności od wybranego ubezpieczenia. W przypadku nowych firm, przez pierwsze dwa lata, przedsiębiorcy mogą skorzystać z tzw. „małego ZUS-u”, co może obniżyć te składki do około 600-700 zł miesięcznie. Po upływie tego okresu, pełne składki na ZUS stają się obowiązkowe.
Przy opodatkowaniu podatkiem liniowym (19%), po odliczeniu podatku dochodowego oraz składek na ZUS, wynagrodzenie netto wynosiłoby około 4000-4500 zł. Warto jednak zauważyć, iż wynagrodzenie netto będzie się różnić w zależności od rzeczywistych kosztów, jakie przedsiębiorca ponosi w związku z prowadzeniem działalności. jeżeli przedsiębiorca korzysta z większej ilości kosztów uzyskania przychodu (na przykład odliczając wydatki na leasing samochodu, sprzęt komputerowy, szkolenia itp.), jego dochód do opodatkowania będzie mniejszy, co może pozytywnie wpłynąć na wysokość wynagrodzenia netto.
Należy również pamiętać, iż VAT, który przedsiębiorca odprowadza, działa jedynie jako podatek pośredni – przedsiębiorca nie ponosi go bezpośrednio, ponieważ jest to podatek płacony przez końcowego konsumenta towarów lub usług. Jednakże, VAT musi być regularnie rozliczany z urzędem skarbowym, co oznacza, iż przedsiębiorca musi terminowo wpłacać odpowiednią kwotę podatku. W przypadku B2B VAT staje się bardziej narzędziem rachunkowym niż realnym obciążeniem finansowym, o ile przedsiębiorca może odliczać VAT od zakupów firmowych. Regularność i prawidłowość rozliczeń z urzędem skarbowym to najważniejszy element prowadzenia działalności gospodarczej, a niewłaściwe rozliczenia mogą prowadzić do problemów prawnych i finansowych.
Dodatkowo, przedsiębiorcy mogą skorzystać z różnych ulg i preferencji podatkowych. Na przykład, młode firmy mogą przez pierwsze dwa lata korzystać z ulgi w opłacaniu składek na ZUS (tzw. „mały ZUS”), co znacząco obniża miesięczne koszty prowadzenia działalności. Inną opcją jest wybór ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych, gdzie przedsiębiorca płaci stały procent od przychodu, bez możliwości odliczenia kosztów. Wysokość stawki ryczałtu zależy od rodzaju działalności i waha się od kilku do kilkunastu procent.
Ostateczne wynagrodzenie netto na B2B zależy zatem od wielu zmiennych, w tym rodzaju wybranego opodatkowania, wysokości składek ZUS oraz realnych kosztów prowadzenia działalności. Dlatego najważniejsze jest, aby każdy przedsiębiorca dobrze przemyślał swoją sytuację finansową i podjął świadome decyzje dotyczące opodatkowania oraz składek na ubezpieczenia społeczne, aby zoptymalizować swoje wynagrodzenie netto.
Jak obliczyć wynagrodzenie netto z 7000 zł brutto na umowie o pracę?
Aby obliczyć wynagrodzenie netto z kwoty 7000 zł brutto na umowie o pracę, należy wziąć pod uwagę kilka kluczowych składników, które pomniejszają wynagrodzenie brutto. Proces ten obejmuje potrącenie obowiązkowych składek na ubezpieczenia społeczne oraz zaliczki na podatek dochodowy, które stanowią istotną część systemu opodatkowania i ubezpieczeń w Polsce.
1. Składki na ubezpieczenia społeczne:
Pierwszym krokiem jest obliczenie składek na ubezpieczenia społeczne, które odprowadzane są od wynagrodzenia brutto. Obejmują one trzy główne składki:
- składka emerytalna wynosi 9,76% wynagrodzenia brutto. Jest to składka, która zasila system emerytalny, a jej celem jest zapewnienie pracownikowi środków finansowych po osiągnięciu wieku emerytalnego.
- składka rentowa wynosi 1,5%. Składka ta przeznaczona jest na świadczenia rentowe dla osób niezdolnych do pracy z powodu choroby lub innej trwałej niezdolności.
- składka chorobowa to 2,45%. Jest ona przeznaczona na finansowanie zasiłków chorobowych i świadczeń związanych z niezdolnością do pracy spowodowaną chorobą.
2. Składka zdrowotna:
Kolejnym istotnym potrąceniem jest składka zdrowotna, która wynosi 9% podstawy wymiaru (po odjęciu składek na ubezpieczenia społeczne). Składka ta jest obowiązkowa i ma na celu finansowanie systemu opieki zdrowotnej w Polsce, dając pracownikowi dostęp do publicznej służby zdrowia.
Jednakże z tych 9% tylko 7,75% można odliczyć od podatku dochodowego, co powoduje, iż składka zdrowotna realnie obciąża pracownika bardziej niż inne składki. Po odliczeniu składek społecznych od podstawy brutto (7000 zł – 959,70 zł), podstawa do wyliczenia składki zdrowotnej wynosi 6040,30 zł. Składka zdrowotna z tej kwoty to 543,63 zł (6040,30 zł × 9%).
3. Podatek dochodowy (PIT):
Następnym krokiem jest obliczenie zaliczki na podatek dochodowy. W Polsce obowiązuje progresywny system podatkowy, z pierwszym progiem wynoszącym 12% do kwoty 120 000 zł rocznie (dane na 2024 rok). Po przekroczeniu tej kwoty obowiązuje drugi próg podatkowy w wysokości 32%.
Podstawą opodatkowania jest wynagrodzenie brutto pomniejszone o składki na ubezpieczenia społeczne oraz koszty uzyskania przychodu. Dla osób korzystających z kwoty zmniejszającej podatek (300 zł miesięcznie), wysokość zaliczki na PIT będzie niższa. W przypadku wynagrodzenia brutto 7000 zł, po odjęciu składek społecznych (959,70 zł), podstawa do obliczenia podatku wynosi 6040,30 zł. Następnie stosujemy stawkę podatku 12%, co daje podatek w wysokości 724,84 zł. Jednak od tej kwoty można odliczyć 7,75% składki zdrowotnej (czyli 6040,30 zł × 7,75% = 468,12 zł).
Po zastosowaniu ulgi podatkowej kwota podatku wynosi:
724,84 zł – 468,12 zł = 256,72 zł
4. Wynagrodzenie netto – wyliczenie:
Wynagrodzenie brutto:
7000 zł
Odliczenia:
Składki na ubezpieczenia społeczne (13,71%): 959,70 zł
Składka zdrowotna (9%): 543,63 zł
Podatek PIT (12% po odliczeniu składki zdrowotnej): 256,72 zł
Wynagrodzenie netto:
7000 zł – 959,70 zł – 543,63 zł – 256,72 zł = 5240,00 zł (orientacyjnie)
Jaka forma zatrudnienia przy zarobkach 7000 zł brutto?
Wybór formy zatrudnienia przy zarobkach 7000 zł brutto zależy od kilku czynników, w tym kosztów składek na ZUS, podatków oraz oczekiwań co do benefitów socjalnych. Oto kilka kluczowych wniosków, które mogą pomóc w podjęciu decyzji:
Umowa o pracę – zapewnia stabilność, pewność regularnych świadczeń socjalnych oraz prawo do urlopu, chorobowego i innych przywilejów pracowniczych. Jednakże, od wynagrodzenia brutto odprowadzane są wysokie składki ZUS i podatek dochodowy, co sprawia, iż „na rękę” otrzymuje się mniej niż w przypadku form alternatywnych.
Rozliczenie:
Składki ZUS (pracownik):
- Emerytalna (9,76%): 683,20 zł
- Rentowa (1,50%): 105,00 zł
- Chorobowa (2,45%): 171,50 zł
Składka zdrowotna (9%): 543,63 zł
Zaliczka na podatek dochodowy: ok. 256,72 zł (po uwzględnieniu kosztów uzyskania przychodu i ulgi podatkowej)
Na rękę: ok. 5240 zł
B2B na zasadach ogólnych – pozwala na optymalizację podatkową, np. poprzez rozliczanie kosztów uzyskania przychodu. Składki na ZUS są obowiązkowe, ale można wybrać podatek liniowy, co pozwala ograniczyć wysokość podatku dochodowego przy wyższych zarobkach. Jednak to rozwiązanie wymaga większej odpowiedzialności za formalności i regularne opłaty.
Rozliczenie:
Składki ZUS:
- Ubezpieczenie społeczne: ok. 1418 zł miesięcznie (pełny ZUS)
- Składka zdrowotna: 314 zł (minimalna składka zdrowotna w 2024 r.)
Podstawa opodatkowania: 7000 zł – 1418 zł = 5582 zł
Podatek liniowy 19%: 1060,58 zł
Na rękę: ok. 4207 zł
Bizky – działalność bez firmy – w tym modelu przedsiębiorca płaci 6% podatku dochodowego i nie płaci składek ZUS, ale musi uiszczać stałą opłatę 299 zł za każdego pracownika. Przy zarobkach 7000 zł brutto może to być bardzo atrakcyjna opcja, szczególnie przy niskich kosztach prowadzenia działalności i braku konieczności opłacania wysokich składek na ubezpieczenia społeczne.
Rozliczenie:
Przychód: 7000 zł
Składki ZUS: 0 zł
Podatek dochodowy 6%: 420 zł
Opłata za pracownika: 299 zł
Na rękę:
7000 zł – 420 zł – 299 zł = 6281 zł
Daj znać, jeżeli chcesz pod to dorzucić grafikę, tabelę porównawczą albo SEO-optymalizowany lead.
Powiedziałeś(-aś):
ale podatek w bizky to 6% a opłata za abonament 349
ChatGPT powiedział:
Dzięki! Już poprawiam i wrzucam wersję dopasowaną do modelu Bizky Freelance Prime, czyli:
- 6% podatek dochodowy
- abonament 349 zł (bez prowizji za faktury)
Oto zaktualizowany fragment:
Bizky – działalność bez firmy – w tym modelu przedsiębiorca płaci 6% podatku dochodowego i nie płaci składek ZUS, a zamiast prowizji za każdą fakturę, uiszcza stałą miesięczną opłatę abonamentową w wysokości 349 zł. Przy zarobkach 7000 zł brutto może to być bardzo atrakcyjna opcja, szczególnie przy niskich kosztach prowadzenia działalności i braku konieczności opłacania wysokich składek na ubezpieczenia społeczne.
Rozliczenie:
- Przychód: 7000 zł
- Składki ZUS: 0 zł
- Podatek dochodowy 6%: 420 zł
- Abonament Bizky Freelance Prime: 349 zł
Na rękę:
7000 zł – 420 zł – 349 zł = 6231 zł
Podsumowanie: 7000 brutto ile to netto?
| Umowa o pracę | ~5270 zł |
| B2B | ~4207 zł |
| Bizky | ~6231 zł |
Bizky – atrakcyjna alternatywa dla tradycyjnych form zatrudnienia W Bizky możesz wystawiać faktury bez konieczności posiadania działalności gospodarczej. Zamiast ZUS-u i biurokracji, rozliczasz się prostym systemem: faktura, 6% podatku dochodowego i gotowe. Dodatkowo możesz korzystać z modelu subskrypcyjnego Bizky Prime, w którym wystawiasz do 10 faktur miesięcznie bez prowizji i możesz optymalizować VAT.
Bizky – dla kogo i dlaczego warto?
Bizky to rozwiązanie stworzone z myślą o freelancerach, specjalistach i osobach pracujących projektowo, które chcą wystawiać faktury bez zakładania działalności gospodarczej. Nasza platforma jest idealna dla osób z branż takich jak IT, marketing, kreatywna, edukacja, tłumaczenia czy beauty – czyli wszędzie tam, gdzie liczy się elastyczność i prostota w rozliczeniach.
Nasza historia sięga Akademickich Inkubatorów Przedsiębiorczości (AIP) – przez lata działaliśmy jako inkubator i właśnie tam zdobyliśmy doświadczenie w obsłudze tysięcy freelancerów. Bizky powstało jako nowa, ulepszona wersja tego modelu – z nowoczesną technologią, automatyzacją i pełnym wsparciem doradców. Z nami możesz liczyć na najwyższą jakość obsługi, szybkość działania i bezpieczeństwo prawne.
Obsłużyliśmy już dziesiątki tysięcy użytkowników i współpracujemy z największymi firmami w Polsce. Dzięki temu mamy największe doświadczenie na rynku, a nasz zespół zna freelancing od podszewki. Bizky to nie tylko platforma – to partner w Twojej pracy.
Więcej pieniędzy, mniej formalności – to Bizky.
