Substance regulation

Zrozumienie wymogu substance wymaga pełnej dokumentacji oraz namacalnych dowodów na to, iż firma prowadzi realną działalność w jurysdykcji, w której ubiega się o korzyści. Niedostateczne dowody powoduje konsekwencje oraz odrzuceniem uprzywilejowanego traktowania.

Compliance z zasadą substance polega na wdrożeniu procedur dotyczących prowadzenia zarządu, prowadzenia lokalnych zapisów oraz zatrudnienia odpowiedniej kadry. Regulatorzy sprawdzają te aspekty, dlatego niewypełnienie tych obowiązków tworzy ryzyko.Sprawdzian substancji ekonomicznej polega na mapowaniu funkcji wykonywanych przez spółkę, identyfikacji ryzyk przypisanych do działalności oraz sprawdzeniu zasobów dostępnych lokalnie. W realiach biznesowych oznacza to sprawdzanie miejsc podejmowania decyzji, zbadanie zatrudnienia i udokumentowanie kosztów.Dokumentacja economic substance musi zawierać protokoły posiedzeń, dowody zatrudnienia, faktury za biuro oraz rachunki bankowe potwierdzające codzienne operacje. Niekompletna dokumentacja uniemożliwia wykazanie substance i powiększa ryzyko problemów.Podmioty są zobowiązane do przygotowania procedury compliance dotyczące substance, wdrożyć audyty wewnętrzne oraz prowadzić bieżące rejestry. Konsultanci mogą pomóc w mapowaniu działalności oraz w opracowaniu materiałów dowodowych.W wielu jurysdykcjach wdrożono wymogi określające minimalne kryteria substance, zawierające wymóg lokalnego zarządzania. Jurysdykcje|Regulatory weryfikują realizację testu substance i stosują konsekwencje przy naruszeniach. Z tego powodu przedsiębiorstwa muszą działać proaktywnie.Przegląd economic substance pozwala wykazać, iż operacje są rzeczywiste. Raporty z audytów pomagają wyjaśnić wątpliwości organów. economic substance Systematyczne przygotowanie takich raportów zwiększa pewność compliance.Realizacja zasady substance to długofalowy proces obejmujący dostosowanie struktur, zatrudnienie lokalnych pracowników oraz wypracowanie reguł dokumentacyjnych. Firmy które inwestują w substance budują zaufanie i zapewniają stabilność podatkową.

Trend regulacyjny zapowiada wzrost wymagań raportowych. Podmioty powinny śledzić rozwój regulacji i dostosowywać procedury tak, by by zachować compliance. Strategiczne przygotowanie stanowi klucz do sukcesu.W skrócie, zasada substance to nie formalność ale istotnym elementem compliance, który należy wdrożyć z kompletną dokumentacją i ciągłą weryfikacją.